Los campos relacionados al Operador del país deben ser confeccionados con los datos del sujeto local que realizó algún tipo de operación con el representante del sujeto del exterior.

En cuanto al porcentaje de la operación se deben colocar todos los operadores del país que participaron de una misma operación informada por el representante.

Por lo tanto si solamente intervino un sujeto del país en una operación determinada se le deberá asignar el 100 % de la misma.

Si ha intervenido más de un operador del país se deberá indicar el porcentaje que le corresponde a cada operador del país respecto del monto total de la operación con el representante del sujeto del exterior, de manera de totalizar el 100 %.

Como prestador de servicios se debe tener en cuenta la diferencia existente entre obligaciones originadas por la función profesional y las emergentes de la función encomendada como agente de información.

Es decir, aunque no existiera la obligación de poseer CUIT para aquellas operaciones que no están comprendidas en la RG 219/98, no implica que alguna de las personas residentes en el país que intervienen en la operación no posean CUIT, CUIL ó CDI.

Asimismo, el tercero interviniente tiene la obligación de informar todos los datos contenidos en los aplicativos que correspondan, en su función de agente de información.

En el caso de existir Notas de Crédito por diferencia de cambio o descuentos especiales, la carga al sistema se efectúa neteando el monto de las mismas directamente del monto de las Facturas, ingresando en el aplicativo el importe neto.

Corresponde informar las donaciones, siempre y cuando en la operación intervengan los tres sujetos a que alude la norma vinculada (es decir, el sujeto del exterior, el representante del sujeto del exterior y el sujeto local).

En los casos en los cuales corresponde informarlas, se deben cargar en Tipo de Operación, como Otras Actividades (código 99), donde debe informar la fecha de la operación, el monto correspondiente a la misma y, en el campo Descripción, se aclara que se trata de una donación.

Respecto del monto a informar, en caso de tratarse de bienes registrables, debe ingresarse el importe al que fue valuado el bien al momento de la donación, o bien, según la valuación fiscal que corresponde a la fecha de la operación.

En relación a los representantes de sujetos residentes en el exterior indicados en el artículo 2, inciso a) de la RG 3285/12, los mismos deberán empadronarse por aplicación del artículo 3 primer párrafo de la norma citada.

Asimismo, por disposición del segundo párrafo del artículo 3 de la RG mencionada se indica que los representantes de sujetos o entes del exterior no posean CUIT, CUIL o CDI, deberán tramitar la CUIT o, en su defecto, la CDI, de acuerdo con la normativa vigente.

En caso de corresponder informar operaciones en moneda extranjera, se debe tomar el tipo de cambio del día en que se ha efectuado la operación.

En el ingreso a la pantalla de carga de Operaciones, opción Compra venta de bienes tangibles Registrables (Inmuebles), respecto al campo "Valuación Fiscal", se debe ingresar la valuación fiscal del 100% del inmueble, conforme a la aclaración que suministra la Ayuda del Aplicativo.

En el campo "Importe" deberá ingresarse el importe de la Operación (Compra - Venta).

El Código del Tipo de Operación es único. De tener más de una transacción con el mismo Código de Operación, se debe indicar una sola vez el código de la misma, y en la pantalla siguiente, a través del botón Agregar se puede detallar cada una de las transacciones referidas a la misma operación.

Deberá colocar exactamente la fecha de operación, por ello, y teniendo en cuenta que el sistema exige que la fecha de constitución sea anterior a la de operación, deberá ingresar como fecha de constitución la fecha del día anterior, más allá que la operatoria es simultánea.

Asimismo, deberá dejarlo expresado en sus papeles de trabajo.